El tema del impuesto, es uno de los puntos con mas relevancia en Alemania. Es tanto así, que los niño tienen un número de identificación de impuesto y un número de impuesto. Este país, es muy estable económicamente. Una de las principales fuentes ingresos son los impuestos.
¿Qué te recomiendo con respecto a este tema? Bueno, lo que debes hacer es realizar tu declaración de impuesto. Ya que se puede dar el caso que, al no realizar la misma en el periodo correspondiente. En cualquier momento puedes recibir una carta del ministerio de finanzas (Finazsamt) donde te pueden solicitar las declaraciones del impuesto hasta 10 años antigüedad. Esto significa, que puede ser que tengas que pagar una suma moderada en impuesto por no haber realizado tu declaración en el momento oportuno.
Declaración de impuesto (Steuererklärung)
La declaración del impuesto se realiza una vez al año, el descuento que realiza tu empleador sobre tu sueldo es un prepago el cual está calculado para que normalmente no pagues algo extra. Esto puede variar solamente, en caso que tengas ingresos adicionales. También puede darse el caso que te regresen dinero, solo en determinados casos. Esta es una institución con mucha ética, no como muchas instituciones en Suramérica.
¿Qué documentos necesitas para realizar la declaración?
Antes de nombrarle los requisitos, te recuerdo lo importante que es guardar de forma ordena toda tu documentación. Por lo menos, por 10 años. Personalmente, tengo la mayoría de mi documentación digitalizada. La documentación originales los tengo archivados en carpetas. Ahora sí, estos son los documentos que necesitas para realizar la declaración del impuesto:
- Elektronische Lohnsteuerbescheinigung (lo entregan en tu trabajo entre enero – febrero)
- Jahressteuerbescheinigung (lo puedes encontrar en la bandeja de mensajes de tu banco entre enero – febrero)
- Facturas de gastos del trabajo (ropa, zapatos…)
- Kilómetros que recorras a tu trabajo, ida y vuelta. No importa si vas en bus, tren o carro propio.
- Si tienes carro propio, la factura del seguro del carro.
- Facturas de gastos de tu hijo (Kindergarten, Hort,…)
Aclaratoria sobre las clases de impuestos en Alemania
En Alemania, el sistema de impuestos sobre la renta se clasifica en diferentes «clases» o «categorías» (Steuerklassen) que determinan la cantidad de impuestos que te retendrán de tu salario. Estas clases son especialmente relevantes para el cálculo del impuesto sobre la renta y se basan en tu situación personal y familiar como contribuyente. Aquí te explico cada una de las clases:
- Clase 1 (Lohnsteuerklasse I)
Quiénes pertenecen: Solteros, personas divorciadas o viudas que no tienen hijos a su cargo.
Que función tiene: Esta clase se aplica a aquellos que no están en una relación de pareja o que no tienen hijos. Esta retención de impuestos es más alta en comparación con aquellas que tienen hijos. - Clase 2 (Lohnsteuerklasse II)
Quiénes pertenencen: Padres solteros que tienen al menos un hijo a su cargo y que viven solos.
Que función tiene: Esta clase ofrece beneficios fiscales adicionales para ayudar a los padres solteros. La retención de impuestos es más baja que en la clase 1, lo que proporciona un alivio fiscal a quienes tienen responsabilidades familiares. - Clase 3 (Lohnsteuerklasse III)
Quiénes pertenecen: Casados o en una relación de pareja registrada, donde uno de los cónyuges tiene ingresos significativamente más altos que el otro.
Que función tiene: Esta clase permite que el cónyuge con ingresos más bajos pague menos impuestos, ya que se beneficia de una tasa impositiva más baja. Es ventajosa para las parejas donde uno de los cónyuges trabaja a tiempo completo y el otro a tiempo parcial o no trabaja. - Clase 4 (Lohnsteuerklasse IV)
Quiénes pertenecen: Casados o en una relación de pareja registrada, donde ambos cónyuges tienen ingresos similares.
Que función tiene: Esta clase se utiliza cuando ambos cónyuges ganan aproximadamente lo mismo. La retención de impuestos es similar a la de la clase 1, pero se distribuye equitativamente entre ambos cónyuges, lo que puede ser beneficioso para evitar ajustes fiscales al final del año. - Clase 5 (Lohnsteuerklasse V)
Quiénes pertenecen: Casados o en una relación de pareja registrada, donde uno de los cónyuges está en la clase 3.
Que función tiene: Esta clase se aplica al cónyuge con ingresos más bajos cuando el otro cónyuge está en la clase 3. La retención de impuestos es más alta en esta clase, lo que compensa la reducción de impuestos del cónyuge en la clase 3.
Las clases de impuestos en Alemania son una forma de ajustar la carga fiscal según la situación personal y familiar de cada contribuyente. Elegir la clase correcta puede tener un impacto significativo en la cantidad de impuestos que se te retiene de tu salario y, por lo tanto, en el ingreso neto disponible. Es recomendable que las parejas y las familias evalúen su situación fiscal y, si es necesario, consulten a un asesor fiscal para optimizar su carga impositiva.
Si quieres saber mas respectos a este tema, en Alemania existen empresas que hacen la declaración del impuesto para tí (Steuerberater) le puedes consultar a ellos en caso alguna duda. Los gastos que incurren por este servicio, los puedes introducir como gastos en la próxima declaración.
Luego de haber realizado tu declaración, recibirás una carta (resumen) de Finanzamt sobre tu declaración; donde especifica cuánto debes pagar en caso de ser necesario o cuánto dinero te tienen que regresar.